Добровольное пенсионное страхование в Польше: кому оно будет полезно и каковы условия?

Для иностранцев, кто не может рассчитывать на пенсию от польского государства или считает, что её будет недостаточно, есть программы добровольного пенсионного страхования. MOST рассказывает о некоторых из них.

Снимок носит иллюстративный характер. Источник: Andrea Piac­qua­dio / Pexels.com

Иностранцы, работающие в Польше, могут претендовать на пенсию в этой стране, если работали по трудовому договору (umowa o pracę). К сожалению, не все эмигранты имеют полное социальное обеспечение и успевают наработать достаточно стажа, чтобы претендовать на приемлемый размер пенсии.

Индивидуальный пенсионный счёт IKE

Индивидуальный пенсионный счёт (Indy­wid­u­alne Kon­to Emery­talne) — одна из самых популярных форм добровольного пенсионного накопления в Польше. Вносить средства на такой счёт имеют право все физические лица, достигшие 16 лет. Но несовершеннолетние могут делать взносы, только если получают доход от работы по трудовому договору. Также они могут пополнить счёт средствами, полученными в наследство, но снять их смогут только после совершеннолетия.

У индивидуального пенсионного счёта может быть только один вкладчик, совместные накопления, например с супругом или ребёнком, невозможны. Ограничение по взносам есть — максимум 300% от прогнозируемой средней зарплаты по стране. В 2024 году это 23.472 злотых, а в 2025 году — 26.019 злотых. Несовершеннолетние могут вносить сумму, не превышающую их трудовой доход.

Открыть счёт IKE можно в различных финансовых учреждениях: инвестиционных фондах, брокерских компаниях, компаниях по страхованию жизни, добровольных пенсионных фондах и банках. Чтобы открыть счёт, необходимо подписать договор с финансовым учреждением и указать, есть ли у заявителя другой счёт и нужно ли перевести средства с одного счёта на другой.

В отличие от обычных банковских депозитов, процентный доход по пенсионному счёту не облагается налогом в размере 19%. Но лишь в том случае, если вкладчик снимает средства после 60 лет (или 55 лет, если он выходит на пенсию раньше).

Кроме того, чтобы получить налоговую льготу, необходимо выполнить одно из следующих условий:

• вносить деньги на IKE хотя бы в пять разных лет,
• внести более половины взносов за пять лет до подачи заявки на выплату.

Со счёта можно забрать все деньги сразу или снимать их по частям — например, каждый месяц определённую сумму. Но после снятия всех или части средств вкладчик больше не может открыть новый IKE.

Индивидуальный счёт для пенсионных накоплений IKZE

Индивидуальный счёт для добровольных пенсионных накоплений (Indy­wid­u­alne Kon­to Zabez­pieczenia Emery­tal­nego) — это аналог индивидуального пенсионного счёта (IKE), но с некоторыми особенностями в плане налогообложения и взносов.

Взносы на IKZE могут делать лица, достигшие 18 лет, но не старше 65 лет. В 2024 году максимальная сумма взносов на IKZE составляет 9.388,8 злотого для наёмных работников, а для индивидуальных предпринимателей — 14.083,2 злотого. В 2025 году сумма взносов составит 10.407,6 злотого и 15.611,4 злотого, соответственно.

Основная особенность IKZE заключается в дополнительной налоговой льготе: вносимые на счёт средства уменьшают налогооблагаемую базу. Например, если годовой доход составляет 100 тыс. злотых, а на счёт IKZE вы внесли 5 тыс. злотых, то налогооблагаемый доход составит 95 тыс. злотых.

В отличие от IKE, процентный доход по IKZE в любом случае облагается налогом. Но при выполнении двух условий ставка налога снижается с 19% до 10%. Для этого нужно:

• снять средства после достижения 65 лет
• вносить накопления в течение не менее чем пяти лет.

Капитальные пенсионные накопления для работников PPK

Система добровольных пенсионных накоплений (Pra­cown­icze Plany Kap­i­tałowe) — это система накопления пенсии через работодателя. Работники в возрасте от 18 до 55 лет, которые заключили трудовой договор, автоматически включаются в систему, если только не откажутся, подав заявление. Работники старше 55 лет, но младше 70 лет могут вступить в систему по желанию.

Работодатель отчисляет в PPK 1,5% от ежемесячной зарплаты работника, сам работник — 2%. Если у работника низкий доход (общий доход из разных источников не превышает 120% минимального заработка), размер взносов снижается для него до 0,5% и до 1% для работодателя. Кроме того, для каждого участника предусмотрено единовременное государственное пособие в размере 250 злотых при вступлении в систему и ежегодные дополнительные взносы за счёт государства в размере 240 злотых.

Средства, собранные в рамках PPK, управляются инвестиционными фондами, назначаемыми государством. Участники могут выбрать фонд, который соответствует их инвестиционным предпочтениям и уровню риска.

Средства PPK нельзя снять до 60 лет, за исключением ряда случаев, таких как инвалидность или смерть участника. В случае увольнения или смены работы участник может снять средства раньше, но при этом потеряет государственные бонусы, которые были начислены на его счёт.

При снятии средств после достижения пенсионного возраста или в случае инвалидности накопленный доход будет облагаться налогом в размере 15%.

Особенности дополнительного пенсионного обеспечения для иностранцев

Принимать участие в программах IKE и IKZE могут только те иностранцы, которые являются налоговыми резидентами Польши, имеют номер PESEL и трудоустроены официально.

Чтобы поучаствовать в программе пенсионных накоплений, можно обратиться в страховую компанию, например в PZU, Avi­va, Gen­er­ali.